公司大量存在以下17个异常行为,离虚开发票就不远了!

摘要: (1) 开票时经常换单位名字,多为商贸企业;(2) 发票开具后大量作废等;(3) 公司的税务大部分发票顶额开

09-05 19:04 首页 税来税往

(1) 开票时经常换单位名字,多为商贸企业;


(2) 发票开具后大量作废等;


(3) 公司的税务大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%;


(4) 登记信息雷同,企业法人、财务人员、办税人员多为同一人;


(5) 商贸公司购进与销售货物名称严重背离的;


(6) 发票连续多次增量增版;


(7) 存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减以往年度的蓝字发票;


(8) 资金或存货周转次数平均每月超过5次;


(9) 一定时间内开具增值税发票金额突增;


(10)成立时间短,成立时间多在半年以内,但营业规模迅速扩大;


(11)登记地址多为住宅小区某楼层某室,明显不适合对外经营;


(12)法人户籍非本地、法人设立异常集中;


(13 )生产能耗如电费情况与销售情况严重不符的;


(14)公司多为认缴制或者实收资本多为较低金额;


(15)多户企业登记法人为同一人,且税务登记信息中所留的手机号码也为同一个手机号;


(16) 连续同时办理税务登记或一般纳税人认定的多家企业;


(17) 公司所属行业属于虚开高危行业,税务局建立了2个库(高 风险行业库、注册地址风险库);


法人、财务负责人曾担任非正常户的负责人或财务负责人、且法人与财务负责人交叉担任;


来源:郝老师说会计  作者:郝守勇

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